El juez Javier López Bizcayart, titular del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario, desestimó en primera instancia la maniobra y denuncia efectuada por el Fisco. Sin embargo, según dijeron las fuentes, la Cámara de Apelaciones le acaba de ordenar al juez la realización de una investigación minuciosa por las operaciones complejas denunciadas.
En efecto, la Cámara de Apelaciones determinó que el juez López Bizcayart amplíe la investigación por entender que se desprenden varios elementos en la denuncia del Fisco, que resultan suficientes para dar curso a la instrucción sobre la existencia de una presunta triangulación contractual en la que intervienen clubes de futbol extranjeros, en donde los futbolistas no habrían desarrollado actividad alguna.
Asimismo, la AFIP comprobó la insuficiente capacidad económica de esos clubes para adquirir jugadores de elevada cotización, considerando además que algunos futbolistas denunciados se presentaron voluntariamente ante el organismo fiscal para abonar los tributos que presuntamente intentaban evadir, e incluso habrían reconocido las triangulaciones efectuadas y, rescindidos los convenios simulados.
Los jugadores a los que alcanza esta decisión judicial de investigarlos por evasión tributaria son Ignacio Piatti, Víctor Zapata, Facundo Roncaglia, Fernando Ortiz, Emanuel Gigliotti, Román Martínez, Jonathan Santana Ghere, Fabián Vargas Rivera, Guillermo Burdisso, Denis Stracqualursi, Santiago Vergini, Carlos Matheu , Diego Buonanotte, Gonzalo Higuain, Erik Lamela y Jonathan Bottinelli.
En particular, con respecto a Bottinelli, se sostuvo que su proceder habría tenido como fin disimular su condición de responsable de la obligación tributaria y en consecuencia habría intentado evadir el pago del impuesto a las ganancias del año 2012, mediante el despliegue de una conducta engañosa para el Fisco, siempre según la investigación.
En agosto de 2012 la AFIP brindó una conferencia de prensa, donde se detalló la modalidad de la planificación fiscal nociva por parte de jugadores y clubes en paraísos fiscales deportivos.
Asimismo la AFIP solicitó al presidente de la FIFA, Joseph Blatter, transparentar las operaciones de transferencias de futbolistas para terminar con la existencia de estas maniobras a nivel internacional.
