El FMI vuelve a la carga: ahora quiere más trabajadores pagando Ganancias

El Fondo Monetario Internacional volvió a meterse de lleno en la discusión fiscal argentina. En el marco de la revisión del “Artículo IV”, el organismo difundió un informe donde planteó una serie de modificaciones sobre los impuestos que pagan los argentinos y pidió avanzar hacia una reforma integral del sistema tributario para aumentar la recaudación y reducir distorsiones.

El documento, publicado tras la segunda revisión del acuerdo con la Argentina, sostuvo que el país necesita ampliar la base tributaria, simplificar impuestos y revisar beneficios fiscales. Según las estimaciones del propio organismo, una reforma federal podría generar ingresos equivalentes al 3,3% del Producto Bruto Interno, de los cuales la mitad iría directamente a las provincias.

Uno de los puntos centrales estuvo puesto sobre el IVA. El FMI aseguró que el gasto tributario argentino ronda el 3,5% del PBI y explicó que buena parte de ese costo fiscal se concentra en ese impuesto, el Monotributo y distintos regímenes especiales. Frente a eso, sugirió unificar alícuotas y avanzar con compensaciones específicas para sectores vulnerables. La entidad calculó que ese cambio podría aportar un ingreso adicional equivalente al 0,4% del PBI.

El organismo también apuntó contra exenciones y beneficios impositivos que, según indicó, no cumplen un objetivo social claro. En ese marco, recomendó reducir regímenes preferenciales que favorecen a determinadas actividades económicas y avanzar en una simplificación general del esquema tributario.

Otro de los ejes fuertes del informe estuvo vinculado al impuesto a las Ganancias. El FMI remarcó que la recaudación actual representa apenas el 1,8% del PBI, por debajo de otros países de la región y de los estándares de la OCDE. Además, recordó que la reforma impulsada en 2023 dejó a menos del 1% de los trabajadores formales alcanzados por el tributo.

Aunque durante 2024 parte de esos cambios fueron revertidos, el organismo señaló que el piso de exención todavía sigue por encima de los niveles previos a 2023. Por eso, propuso reducir el umbral de ingresos para que al menos el 20% de los trabajadores vuelva a tributar. También pidió armonizar deducciones y simplificar escalas. Según el informe, esas modificaciones permitirían sumar otro 0,4% del PBI en recursos fiscales.

El texto dedicó además un apartado completo al Monotributo. Allí reconoció que el sistema ayudó a formalizar pequeños contribuyentes y ampliar el acceso a servicios de salud y jubilación, aunque advirtió que la carga impositiva es mucho menor que la del régimen general. Para el organismo, esa diferencia genera fragmentación, desalienta el crecimiento de empresas y provoca saltos bruscos entre categorías.

En ese sentido, el FMI sugirió acercar progresivamente el Monotributo al régimen general, reducir el impacto de los límites entre escalas y unificar alícuotas y contribuciones sociales. También recomendó utilizar herramientas digitales para simplificar el cumplimiento tributario. La estimación del organismo marcó que esos cambios podrían aportar entre 0,4% y 1% del PBI adicional.

La propuesta incluyó además modificaciones sobre el Impuesto sobre Sociedades. El informe cuestionó la alícuota máxima del 35%, al señalar que está por encima del promedio mundial del 25%. Según el análisis, el esquema progresivo vigente incentiva maniobras de evasión y genera distorsiones.

Frente a eso, el Fondo propuso estudiar un impuesto mínimo basado en la facturación junto con una tasa fija del 30%. Además, pidió revisar el tratamiento de dividendos, intereses y ganancias de capital para equilibrar incentivos financieros dentro de las empresas.

En otro tramo del documento aparecieron los llamados impuestos especiales. Allí el FMI recomendó aplicar un sistema mixto para productos como tabaco, alcohol y bebidas azucaradas, combinando gravámenes específicos con impuestos sobre el valor de los productos. También planteó actualizar por inflación los tributos sobre combustibles y cigarrillos. Según los cálculos del organismo, esas medidas podrían representar ingresos equivalentes al 0,5% del PBI.

Después de detallar esos cinco ejes, el organismo internacional sostuvo que el Estado argentino debería aprovechar el margen fiscal generado para eliminar impuestos considerados distorsivos. En esa lista ubicó principalmente a las retenciones sobre exportaciones agrícolas y a los tributos vinculados con transacciones financieras.

El informe hizo foco en el complejo agroexportador y aseguró que una baja gradual en las retenciones sobre la soja y sus derivados podría aumentar la producción, las ventas externas y la superficie sembrada. De acuerdo con las proyecciones del Fondo, una reducción de apenas un punto porcentual en esos derechos de exportación permitiría incrementar la producción y las exportaciones alrededor de un 0,5%.

Incluso, el organismo afirmó que una eliminación total de las retenciones podría impulsar un aumento cercano al 10% en las exportaciones de cereales y oleaginosas, tanto crudas como industrializadas. Ese escenario representaría un ingreso extra anual de aproximadamente 5.000 millones de dólares y un impacto positivo de 0,4 puntos porcentuales sobre el PBI.

El documento también puso la lupa sobre la relación entre Nación y provincias. Según el análisis del FMI, la mitad del aumento de recaudación derivado de la reforma integral debería beneficiar directamente a los gobiernos provinciales. Para el organismo, la coordinación entre los distintos niveles del Estado será clave para que los cambios puedan implementarse.

En el marco de esa revisión económica, el Fondo recordó que el gobierno de Javier Milei se comprometió a presentar antes de fin de año una propuesta de reforma tributaria integral. El informe destacó que el objetivo oficial será avanzar hacia un esquema “neutral en ingresos”, con mejoras en eficiencia y equidad, mientras se reducen gradualmente los impuestos que afectan la actividad económica.

El organismo incluyó además un cuadro de compromisos estructurales donde aparece el desarrollo de un proyecto para simplificar el sistema impositivo argentino, racionalizar beneficios fiscales y eliminar progresivamente tributos considerados distorsivos. Dentro de esa agenda también aparecen medidas orientadas a reducir incentivos a la evasión y mantener el equilibrio fiscal.